Noile reglementări fiscale din SUA aduc schimbări semnificative pentru persoanele care primesc tips, inclusiv pentru creatorii de conținut digital. În cadrul legislației din 2025, bacșișurile pot fi deduse din impozitul federal pe venit până la un plafon anual, ceea ce poate reprezenta un avantaj fiscal considerabil dacă sunt înregistrate corect și dacă ocupația se încadrează în noile criterii.

Legea, parte a pachetului legislativ numit “One, Big, Beautiful Bill”, introduce o deducere specială pentru tips între 2025 și 2028. Astfel, dacă primeșteți tips în mod regulat, puteți deduce până la 25.000 de dolari anual din baza de impozitare, dacă lucrați în ocupații recunoscute ca “tipped” de IRS. Deducerea este “above-the-line”, fiind disponibilă indiferent de detaliile deducerilor obișnuite. Totodată, regula se aplică atât angajaților, cât și independent, cu condiția ca tipsurile să fie declarat corect conform documentelor fiscale precum W-2 sau 1099.

Pentru creatorii și streameri, această facilitate fiscală poate reduce impozitul federal dacă tipsurile sunt gestionate și raportate corespunzător. Este recomandabil să păstreze evidențe clare ale donțiilor și tipsurilor, separând aceste venituri de cele obținute din abonamente sau vânzarea de merch. Măsura încurajează diversificarea surselor de venit în industrie, favorizând riscurile și strategiile de monetizare bazate pe tips.

Există limitări importante: plafonul anual de 25.000 de dolari, după depășirea căruia tipsurile rămân impozabile normal, iar anumite domenii precum sănătatea, artele interpretative și sportul nu sunt eligibile pentru deducere în cazul independenților. De asemenea, lista ocupațiilor eligibile, inclusiv “Digital Content Creators”, rămâne preliminară, iar regulile finale vor clarifica exact condițiile de aplicare.

Pentru creatorii din România, legea se aplică doar impozitului federal pe venit din SUA. Persoanele cu obligații fiscale locale trebuie să urmărească reglementările naționale și să consulte specialiști pentru evitarea erorilor fiscale. În orice situație, monitorizarea legislației și a informațiilor oficiale rămâne esențială pentru a optimiza fiscalitatea veniturilor din tips și pentru a evita riscurile fiscale.

În general, aceste modificări subliniază importanța informării continue despre reguli fiscale internaționale și implică adaptarea strategiilor financiare. Menținerea unei evidențe precise devine crucială pentru beneficierea de avantajele fiscale și pentru conformitate fiscală.